加强企业的内部控制体系建设，是为有效保证企业经营效益、增强企业财务报告的可靠性、促进企业自行检查并及时调整内部业务等企业管理活动的一项重要内容。现在，小编给大家整理出工程内控管理的方法以及相关知识。

优化内控制度实施的环境

(相关资料图)

内控制度效力的发挥有赖于良好的环境。内部控制的环境优化，需要从以下几个方面人手：

(一)优化企业组织结构。煤炭企业大多管理链条过长，集团总部和子、分公司的权责不清，职能交叉，一些领域管理过细，一些领域控制力不足，严重影响了内控制度的运行效率。因此，煤炭企业必须明晰职位层次顺序，畅通信息沟通渠道，建立有利于控制、协调与合作的组织结构。

(二)优化企业激励约束机制。有效的激励约束机制是企业内控制度目标实现的重要保证，激励约束机制可以从精神激励和物质激励两方面建立。首先，形成能者上、庸者下的用人机制，在企业内部营造努力干工作、积极创事业的氛围;其次，也要重视物质激励，通过合理、有效的分配制度激发员工执行内控制度的热情。

(三)优化企业文化环境。企业文化是影响内控制度发挥效力的软环境。企业文化环境的优化主要在于培养全体员工共同的价值观，形成员工对企业的价值认同，从而自觉遵守并维护内控制度，提高内控制度的执行力。

管理的重要性和必要性

(一)这是我国法律的明文规定

当下，发展速度的过快自然会衍生出不少的弊端，有不少问题的滋生一时无法解决会间接或者直接的影响市场中各个企业的发展，所以为了更好的将强对企业的可持续发展，我国的财政部门短时间内颁布了不少的法律制度例如《会计法》、《企业内部会计控制规范》等等，其中不少对企业及时构建自身内部控制管理制度作出了明文规定，不仅对保护企业资产方面进行规定，还要求企业必须建立完善的、系统的企业内部控制管理体系，用以确保企业会计信息的真实性和准确性。

(二)这是企业经营管理中实现目标的唯一选择

我国对构建针对现代化的企业制度，对企业的法人代表治理结构实行规范，并且相关的将强对有关的管理机制越来越合理完善是现在企业执行内部控制管理的最基本的目标。然而在面临了许多风险的国内企业，想要正真的实现长期的稳健的发展，并且实现利益的有效最大化，构建起完善的、时效性强的企业内控管理体系，这做法毫无疑问是有效实现这些期望目标的最好保障。

(三)这是对资本市场中监管的基本要求

自从我国加入WTO以来，经济全球化的影响使得我国企业同其他的同盟国一样要接受国际金融法的条理，如同在《萨奥法案》的规定，如果任何一个国家想到非本国国家上市例如中国企业到美国上市，就必须遵照法案中的规定，建立起一套相应的企业内部控制管理体系。换言之，企业在我国建立完整、完善的内控管理体系和管理制度，不单单是对当前的企业的快速有效发展有非常大的推动作用，更大的是对将来万一企业做强做大发展到国外的市场去了提供一个必须要提供的前提，并且，有备无患，在平时的不断摸索中完善，积累经验对提升企业品牌质量，为进击国外的资本市场做一个良好的铺垫。

(四)这是推动企业内部管理的必要需求

根据上文对内控管理的定义可以知道，内部控制管理体系之所以构建就是为了实现一个企业各项管理活动的有序的、规范的、协调的实施，并且在最大程度上降低企业内部和外部的各种可能面临的风险，使得企业的资产完整，财务数据的安全得到保证，以便实现更优化的管理，提高效率。在此同时，监管中，还能够及时、高效的发现各个环节出现的不法行为，进行及时的有效处理。

加强企业内部控制的措施

1 完善企业的控制环境

(1)培育风险管理文化，企业文化是一个企业在长期生产经营中倡导、积累，经过筛选提炼成的，是企业的灵魂和潜在的生产力，是打造企业核心竞争力的战略举措。建立具有风险防范意识的企业文化，促进企业风险管理水平、员工风险管理素质的提升，保障企业风险管理目标的实现，是公司完善企业控制环境的一项重要内容。

(2)建立风险管理组织体系。企业的组织结构主要是提供规划、执行、控制和监督活动的框架，明确组织体系的职责分工，建立完善的风险管理组织架构，通过制订业务流程管理标准，完善岗位责任制，建立内控岗位授权、审批制度及内控考核制度，完善内控体系信息与沟通机制，建立并运行定期的经营活动分析机制，编制统一的会计政策和会计报告流程，建立反舞弊工作机制，制定内控体系评价规范，从而达到明确界定责、权、利，强化控制环境的目的。

(3)把握内控体系实施的主要措施和关键环节。内部控制体系实施的主要措施是控制和监督。在按流程运行、按程序操作、按控制执行的关键环节，都必须按照要求留下可供查实的证据，使规章制度执行具有可检查性。通过强化日常监督、全过程测试和改进，使管理的各个关键环节始终处于受控状态，促进执行力的提升，促进管理难点的解决。

2立足业务流程，进行全面风险评估

所有企业，在其企业内部的所有层面都面临着风险。首先要确定企业的业务流程架构，对公司全部业务流程进行分类和分级的结构化反映，并确定流程总图、流程目录和流程定义。业务流程架构是公司对业务流程进行统一管理的基础，通过公司内部按照统一的流程架构对流程进行梳理，从而推进内控体系建设工作。在制定完善的流程基础上考虑成本效益原则，对那些会影响有关控制目标实现要素的风险程度进行合理的评估，识别及分析影响公司目标实现因素的过程，是风险管理的基础。在风险评估中，既要识别和分析对实现目标具有阻碍作用的风险，也要发现对实现目标具有积极影响的机遇。经过目标制定、风险识别、风险分析、风险应对等基本程序，以工作目标为风险评估的起点，找出控制环境诸要素中可能导致工作目标不能如期实现的关键控制点，通过对其风险程度的评估，采用科学控制的手段，积极有效地加以控制，以确保其工作目标的实现。